Yrityksen perustaminen (osa 6) - Pankkitili

Palveluvero

Veroviranomaiset tarvitsevat pankkitilin veron maksamiseen. Nykyajan yrittäjän - riippumatta siitä, aikooko hän johtaa yksityistä yritystä vai suurta yritystä - on oltava alusta alkaen valmis yhteistyöhön pankkien kanssa. Tällä hetkellä se on välttämätön osa yritystoimintaa, vaikka ensisijainen maksutapa on ja tulee olemaan käteinen. Tietysti yhteistyön aste rahoituslaitosten kanssa riippuu tietyn yrityksen tarpeista - osa yrityksistä rajoittuu vain veroviraston tai Kansaneläkelaitoksen kanssa suoritettaviin maksuihin tarvittavaan pankkitiliin, toiset käyttävät mielellään monenlaisia ​​rahoitusvälineitä. niiden toimintaa tukevia tuotteita. Mitä oikein on yrittäjän yhteistyö pankin kanssa? Mitä alueita se voi koskea? Kutsumme sinut lukemaan yrityksen perustamista käsittelevän sarjan seuraavan osan.

Pankkitili yrityksen perustamisen yhteydessä

Voimassa olevissa säännöksissä ei nimenomaisesti aseteta yrittäjälle pankkitilin velvollisuutta, mutta sen käytön tarve osana toimintaa seuraa lakien säännöksistä: Yrittäjälaki, ALV- ja veroasetus. Art. Yrittäjälain 19 §:n mukaan veronmaksaja on velvollinen suorittamaan tai vastaanottamaan maksutilin kautta harjoitettavaan liiketoimintaan liittyviä maksuja aina, kun:

  • maksun tuloksena olevan kaupan osapuoli on toinen yrittäjä ja
  • kertaluonteinen tapahtuman arvo, riippumatta siitä aiheutuvien maksujen määrästä, ylittää 15 000 PLN tai vastaavan summan, kun taas ulkomaan valuutoissa tehdyt tapahtumat muunnetaan zlotyiksi Puolan keskuspankin ilmoittaman ulkomaanvaluuttojen keskikurssin mukaan. tapahtumapäivää edeltävänä viimeisenä arkipäivänä.

Lisäksi yrittäjä on velvollinen suorittamaan muut kuin käteismaksut veroviraston kanssa (se johtuu suoraan veroasetuksen 61 §:n 1 momentista) ja - jos hän on maksun maksaja - myös Kansaneläkelaitoksen kanssa (perustana) - sosiaaliturvalain 47 § 4b). Tämä velvollisuus koskee sosiaali- ja sairausvakuutusmaksuja, työeläkerahastoa, työsuhde-etuusrahastoa ja siltaeläkekassaa. Mikroyrittäjien osalta käteismaksut veroviraston tilille ja erääntyvien maksuosuuksien maksaminen on sallittua myös postiosoituksena. Ketä pidetään mikroyrittäjänä? Nämä ovat veronmaksajia, jotka vähintään jonakin kahdesta viimeisestä tilikaudesta työllistivät keskimäärin alle 10 työntekijää vuodessa ja joiden vuotuinen liikevaihto tavaroiden, tuotteiden ja palvelujen myynnistä sekä rahoitustoimista ei ylitä zlotya. 2 miljoonaa euroa tai jommankumman vuoden lopussa laaditun taseen loppusumma, ne eivät ylittäneet 2 miljoonan euron zlotya. Kuten edellä kuvatuista säännöksistä käy ilmi, yrittäjällä on suurimmassa osassa tapauksista velvollisuus omistaa pankkitili toiminnan aloittamisesta lähtien. Pankkitilin numero tulee ilmoittaa myös yrityksen perustamisen perustana olevaa CEIDG-1-hakemusta täytettäessä. Yrittäjä on velvollinen ilmoittamaan pankkitilinumeron muutoksesta päivittämällä merkinnän CEIDG:hen 7 päivän kuluessa muutoksesta. Täytä tätä varten CEIDG-1-sovellus ja sen liite - CEIDG-RB. Toisaalta henkilö, joka pyörittää yritystä, joka ei kuulu CEIDG:hen, raportoi toimistolle NIP-7:n kautta. Voimassa olevat määräykset eivät edellytä yrittäjältä yrityspankkitiliä - yksityinen tili voi riittää veroviraston tai Kansaneläkelaitoksen asioihin. Tämä ratkaisu on hyväksyttävä huolimatta siitä, että pankkilainsäädäntö määrittelee selkeästi, kuka voi käyttää yksittäisiä pankkitilejä.

Selvitystilejä ja määräaikaistalletustilejä saa pitää vain:

  • oikeushenkilöt,
  • organisaatioyksiköt, jotka eivät ole oikeushenkilöitä, niin kauan kuin ne ovat oikeuskelpoisia,
  • itsenäiset ammatinharjoittajat luonnolliset henkilöt, mukaan lukien yrittäjät.

Taiteen mukaan puolestaan. Pankkilain 49 §:n mukaan säästö- ja sekkitilit (ns. ROR) ja määräaikaistalletustilit on tarkoitettu vain:

  • luonnolliset henkilöt,
  • koulun säästöpankit,
  • työsuhde-etu- ja lainaliitot,
  • vanhempien neuvoja.

Edellä mainittu laki ei kuitenkaan sisällä sanktiota henkilökohtaisen tilin käytölle liiketoimintatarkoituksiin, joten tällainen ratkaisu on ja tulee olemaan yleisesti käytössä. Pääsyy tähän on taloudellinen hyöty - yrityksille suunnatut laskut ovat paljon kalliimpia ylläpitää kuin perinteiset ROR-tilit.Lisäksi yritystililtä eroaminen voi johtua myös puhtaasti käytännöllisistä syistä - sinun ei tarvitse muistaa kortin seuraavaa PIN-koodia, tilin salasanaa jne.

Aloita ilmainen 30 päivän kokeilujakso ilman ehtoja!

Voit myös kuulla ääniä, jotka houkuttelevat perustamaan yritykselle erillisen tilin. Argumentti tällaisen ratkaisun puolesta on yksityisten ja yrityskauppojen erottaminen toisistaan, mikä takaa järjestyksen selvityksissä ja mahdollistaa henkilökohtaisten kulujen luottamuksellisuuden verotarkastuksen sattuessa. Lisäksi yrittäjille tarkoitetun tilin perustamiseen voi liittyä tiettyjä voittoja - pankit antavat usein erilliset, edullisemmat säännöt tämän tyyppisille tileille, esimerkiksi lainoille ja muille rahoitustuotteille (tästä lisää myöhemmin artikkelissa) . Tässä yhteydessä on syytä mainita mahdollisuus sisällyttää kaikki yritystilin hoitamiseen liittyvät kulut verotuksessa vähennyskelpoisina kuluina. Tämä tarkoittaa, että jos yrittäjä selvittää tulonsa tulo- ja kulukirjanpidon perusteella, hän voi sisällyttää kulupuolelle palkkiot, siirrosta aiheutuvat lisäkulut, tilin ylläpidon ja monet muut, kun hänellä on tästä vain tiliote. tarkoitus. Pankitileille (sekä yksityisille että yrityksille) kerätyt korot ovat veronalaisia. Niin kutsuttu Belkan vero (kiinteä 19 % vero). Yritystilin tapauksessa korko on kuitenkin ns elinkeinonharjoituksesta saadut tulot, joten niitä verotetaan samoin periaattein kuin kaikkea muuta yrittäjän liiketoiminnasta saatua tuloa. Yhteenvetona voidaan todeta, että yrittäjän ja pankin ensimmäinen yhteistyöalue on perusselvitysten tekeminen sekä urakoitsijoiden että veroviraston ja Kansaneläkelaitoksen kanssa. Tässä tapauksessa yrityksen omistaja voi käyttää henkilökohtaista pankkitiliä (joka on perustettu ennen liiketoiminnan aloittamista) tai perustaa pankkitilin erityisesti yrityksille. Ennen päätöksen tekemistä kannattaa analysoida tarkkaan, kumpi vaihtoehto voi olla kannattavampi, tutustua markkinoilla olevien yritystilien tarjouksiin ja käydä pankissa, jossa sinulla on jo käyttötili - on mahdollista, että kahden tilin omistaminen yrittäjä voi luottaa erilaisiin voittoihin.

Pankki yrityksen rahoituslähteenä

Toinen yhteistyöalue yrityksen ja pankin välillä on sekä investointien että yrityksen nykyisen toiminnan rahoittaminen. Monen yrityksen perusongelma - niin toiminnan alussa kuin myöhempinäkin jaksoina - on oikean toiminnan edellyttämän rahan saaminen. Tässä tapauksessa kannattaa tarkastella tarkasti, mitä rahoituslaitoksilla on tarjota. Pankkien tarjoamista rahoitustuotteista voidaan erottaa mm. lainat, limiittitilit, luottokortit, leasing, factoring.

Suosituin tapa saada rahaa on käteislaina. Tarvittavien varojen saamiseksi tällä tavalla on tehtävä asianmukainen hakemus. Sitten pankki tarkistaa huolellisesti yrityksen taloudelliset edellytykset. Jos yritys on tässä arviossa myönteinen, rahoituslaitos myöntää lainan tietylle määrälle ja ilmoittaa samalla lyhennysten määrän, niiden määrän, koron määrän ja antaa yrittäjälle tiukasti noudatettavan takaisinmaksuaikataulun. kanssa. Lainojen erottamaton osa on se, että pankit veloittavat palkkion (joka yrityslainan tapauksessa voidaan laskea verotuksessa vähennyskelpoisiksi kuluiksi). Tämän tyyppisen pankkituotteen etuna on varmasti nopea pääsy lisää rahaa.

Lainoja on monenlaisia, mutta peruslaina on käyttöpääomalaina (tarkoitettu yrityksen päivittäisen toiminnan rahoittamiseen, esim. velkojen takaisinmaksuun, saatavien maksamiseen Kansaneläkelaitokselle tai verovirastolle, tavaroiden hankintaan ja materiaalit), investointilaina (esimerkiksi koneen tai kuljetusvälineen hankintaan). Hyvin usein nuorten yritysten on vaikea saada lainaa. Tämä johtuu pääasiassa luottokelpoisuuden puutteesta, joka johtuu liian lyhyestä luottohistoriasta tai riittävien vakuuksien puutteesta. Tässä tapauksessa hyvä ratkaisu voi olla hankkia suhteellisen nuori tuote - laina de minimis -takauksella. Se on tarkoitettu mikro- ja pienille yrityksille, ja se myönnetään etuoikeutetusti valtiontuella. Muita pankkituotteita, joita rahan saantia etsivä yrittäjä voi käyttää, ovat luottokortit ja tilinylitystilit. Ensimmäinen ratkaisu antaa sinulle mahdollisuuden saada ylimääräistä käteistä kaupassa ostoksilla tai pankkiautomaatista nostettaessa. Jokaisella luottokortilla on tietty raja, joka riippuu pääasiassa asiakkaan tuloista ja luottokelpoisuudesta. Pankit määrittelevät limiitin lisäksi usein takaisinmaksuajan, joka voi olla enintään kaksi kuukautta. Tämän ratkaisun haittana on erittäin korkea korko, joka peritään rahoituslaitoksen asettaman velan takaisinmaksupäivän ylittämisestä. Tilin limiitin toiminta on hyvin samankaltaista kuin luottokorttien - tässä määritellään myös raja, johon yrittäjä voi velkaa, velan takaisinmaksuaika ja korko määräaikojen ylittyessä.

Leasing on toinen pankkituote, joka tukee yritykseen tehtyjen investointien rahoittamista. Sen ansiosta on mahdollista hankkia tarvittava omaisuus (kone, ajoneuvo jne.) ilman, että sinun tarvitsee käyttää suurta määrää rahaa kerralla. Lisäksi yrittäjä ei vuokraamisesta päättäessään lisää yrityksen velkaa - hän on velvollinen maksamaan säännöllisesti vuokraeriä vastineeksi vuokrasopimuksen kohteen käytöstä. Tätä rahoitustuotetta on kahdenlaisia ​​- operatiivisia ja taloudellisia. Suurin ero niiden välillä koskee kirjanpitomenetelmiä. Ensimmäiselle leasingtyypille on tunnusomaista se, että sopimuksen kohde jää vuokranantajan omaisuudeksi, joka vastaa poistojen tekemisestä. Rahoitusleasingin tapauksessa asia on hieman erilainen - vuokraaja merkitsee tietyn omaisuuden käyttöomaisuusrekisteriin ja tekee siitä poistot. Tämä näkyy eroina sopimukseen liittyvien kulujen maksutavassa.

Pankki voi myös tukea yrittäjää maksuvalmiuden parantamisessa. Työkaluna tähän tarkoitukseen on factoring, jonka avulla yrityksen omistaja voi periä pääomaa laskuista, joissa on maksulykkäys. Se koostuu siitä, että tekijä (pankki) ostaa rahallisen kaupallisen saatavan ennen sen maksupäivää. Tekijä veloittaa tietyn maksun, joka voi tuloksessaan osoittautua vähemmän haitalliseksi kuin urakoitsijoiden mahdollinen velkaantuminen.

Kuten näette, pankki voi yrittäjän nykyisten selvitysten tukemisen lisäksi auttaa myös investointien rahoituksessa tai yrityksen maksuvalmiuden parantamisessa. Tähän käytetään useita erilaisia ​​työkaluja, joita useimmat laitokset tarjoavat. Oikean tuotteen valinta riippuu yrityksen taloudellisesta tilanteesta, luottokelpoisuudesta ja täsmällisistä tarpeista.

Pankki tukena rahoitusylijäämien sijoittamisessa

Yrittäjä voi kääntyä pankin puoleen paitsi silloin, kun hän tarvitsee rahaa, myös silloin, kun hän saavuttaa huomattavia voittoja ja haluaa sijoittaa ne turvallisesti. Lisäksi järkevään rahoitusylijäämien hallintaan voi liittyä voiton moninkertaistaminen - myös tähän tarkoitukseen pankeilla on useita erilaisia ​​rahoitustuotteita. Perustana ovat säästötilit, joille yrittäjä voi saada tietyn prosenttiosuuden voitosta niille sijoitetuista rahoista. Niiden etuna on huomattava joustavuus, koska yrityksen omistaja voi suhteellisen vapaasti määrätä niihin sijoitetuista varoista. Säästäminen on vaihtoehto - vähemmän joustava, mutta korkeampi korkotuote, joka on yleisesti tunnustettu yhdeksi turvallisemmista sijoitustavoista. Tämän ratkaisun etuna on monipuoliset tarjoukset, joiden avulla voit valita yrittäjän tarpeisiin parhaiten sopivan tuotteen. Säästötalletuksia on monia. Suosituimmat ovat:

  • pitkäaikainen,
  • Lyhytaikainen,
  • yksi yö - ns yli yön,
  • uusiutuva,
  • elektroninen,
  • koroillaaneläjä,
  • progressiivinen,
  • dynaaminen.

Talletuksen valinta riippuu ensisijaisesti siitä, kuinka kauan ja kuinka paljon rahaa elinkeinonharjoittaja voi jäädyttää. On muistettava, että varojen nostaminen talletuksesta liittyy voiton puutteeseen tai jopa tappioon.

Kuten näette, yrittäjän ja pankin väliset kontaktit ovat nykyään välttämätön osa yritystoimintaa. Tämäntyyppiset laitokset voivat tukea yritystä ja ehdottaa omiin tarpeisiinsa räätälöityjä ratkaisuja pankkitilin avaamisesta yrityksen pyörittämiseen tarvittavien varojen etsimiseen ja ylijäämien sijoittamiseen. Tällaisen yhteistyön malli riippuu monista tekijöistä, kuten yrityksen koosta ja sen kysynnästä pankkituotteille. Toisin on pieni yritys, joka harjoittaa vähän taloustoimia ja joka saa pankkien tarjoamia melko peruspalveluita (esim. tilinhoito). Toisin on suuria rahoitustoimia harjoittavien yritysten kohdalla - tällaisia ​​yksiköitä varten luodaan usein erityisiä yksiköitä hoitamaan likviditeettiä ja tekemään yhteistyötä rahoituslaitosten kanssa.