Yksinyrittäjän taloudellisen tilanteen arviointi

Palveluliiketoiminta

Useimmissa rahoitusta tarjoavissa pankeissa on yrityksen arvioinnin suorittavia erityisyksiköitä, ns luottoriskiosastot. Jokainen rahoitetuista liiketoimista vaatii perusteellisen taloudellisen analyysin suuren riskin vuoksi, suuren dokumentaatiomäärän keräämisen sekä lainasopimuksen ja lainavakuusasiakirjojen laatimisen. Mikä on arvio yrityksen taloudellisesta tilasta ja mitä ehtoja yrittäjän tulee täyttää, jotta sen tulos olisi positiivinen?

Lainan myöntämisen vaiheet yrityksille

Lainan myöntämisprosessi koostuu useista vaiheista. Ensimmäinen on, että asiakas lähettää kyselyn pankille. Kyselyssä asiakas antaa tietoa yrityksestään, tietoa siitä, mitä hän haluaisi rahoittaa pankkilainalla ja odotuksia lainan määrästä sekä hintaehdot. Hakemuksen analysoinnin jälkeen pankki tekee alustavan taloudellisen analyysin ja määrittelee alkurahoituksen ehdot. Seuraava vaihe on, että asiakas hyväksyy alkuperäiset lainaehdot. Tässä vaiheessa hän toimittaa pankille täydelliset muodolliset, oikeudelliset ja taloudelliset asiakirjat. Yrityksen taloudellisen tilanteen arvioinnin, toimitettujen asiakirjojen oikea-aikaisuuden ja oikeellisuuden sekä riskiarvioinnin tarkastaa analyytikko.

Yksinyrittäjän taloudellisen tilanteen arviointi lainaa varten

Arviointia varten vaaditaan yrityksen muodolliset ja juridiset sekä taloudelliset ja rahoitukselliset asiakirjat, kuten:

  • Perustamisasiakirjat,

  • saldo,

  • ote tulojen ja kulujen verokirjasta,

  • ote kirjatusta kertakorvauksesta,

  • verokortin ote.

Kirjanpidon yksinkertaisuuden vuoksi edullisin yksinkertaistetun verokirjanpidon muoto on verokortti ja kertakorvaus kirjatuista tuloista. Kun valitsemme selvitykset yleisten periaatteiden mukaan, edellytämme tulojen ja kulujen kirjanpitoa. Kaikki yritykset eivät kuitenkaan täytä kiinteän tuloveron valintaperusteita. Lisäksi päätöksellä valita yleisehtoinen sovinto voi olla mitattavissa olevia etuja alhaisemman tuloveron ja tulojen lisäksi myös harjoitettuun liiketoimintaan liittyvien verokulujen muodossa. Pienissä ja keskisuurissa yrityksissä käytännössä eniten käytetty on verotulo- ja kulureskontra, jonka tietomahdollisuudet ovat kuitenkin rajalliset. Se näyttää vain verotulojen ja -kulujen perusluokat. Yksinkertaistetuista tietueista se sisältää eniten tietoja. Tiedon vastaanottaja ei voi saada niistä edes sellaisia ​​perustietoja kuin saamisten, velkojen, kassan ja tilien määrä.

Edellä esitettyjä asiakirjoja käytetään kirjanpidon muodosta riippuen taloudellisen analyysin tekemiseen ja pankkilainaa hakevan tahon luottokelpoisuuden selvittämiseen.

Miltä yksityisyrityksen taloudellisen tilanteen arviointi näyttää käytännössä ja mitä tietoja se antaa?

Tilinpäätöksen analyysin tarkoituksena on tunnistaa olennaisimmat tiedot lainaa hakevan yhteisön taloudellisesta ja rahoitustoiminnasta.Tämä koskee sekä aiempaa tuottoa että niiden kehitystä laina-ajan aikana.

Suhdeanalyysi

Mikä on arvio pienyrityksen taloudellisesta tilasta? Pankin työntekijä, jolla on tarvittavat talousasiakirjat käytettävissään, voi tehdä indeksianalyysin. Poimimalla tietoa esimerkiksi tulo- ja kulukirjan merkinnöistä se pystyy laskemaan yrityksen maksuvalmiutta tai kannattavuutta sekä toiminnan tehokkuutta arvioivia tunnuslukuja. Suhdeanalyysi on syvällinen analyysi tiedoista, jotka suoritetaan talousasiakirjoja luettaessa. Tätä analyysiä pidetään tehokkaimpana taloudellisen analyysin menetelmänä. Taloudelliset indikaattorit mahdollistavat taloudellisen kokonaisuuden tilan ja taloudellisen aseman hallinnan.

Talousindikaattori ilmaisee tietyn taloudellisen ilmiön muovaamisen toisen siihen liittyvän talousilmiön taustalla. Taloudellisia indikaattoreita luotaessa on varmistettava, että niille on ominaista tietyt ominaisuudet. Taloudellisten indikaattoreiden tärkeimmät ominaisuudet ovat:

  • heijastaa taloudellisen yksikön tietyn alueen todellista tilaa.

  • yhteys talousyksikön toiminnan tai tehtävien tavoitteisiin,

  • yhteys liiketoimintayksikön tehokkuuden synteettiseen arviointiin,

  • mittaus kvantitatiivisesti,

  • arvojen tulkinnan yksiselitteisyys,

  • dynaaminen ja poikkileikkauksen vertailukelpoisuus,

  • suunnittelun yksinkertaisuus ja selkeys.

Maksuvalmiuden testaus

Voidakseen asianmukaisesti hoitaa velkojaan eri tahoja kohtaan, yrityksellä on oltava käytössään riittävä määrä omaisuutta, joka voidaan muuttaa nopeasti rahaksi. Siksi rahoituslikviditeetti määritellään lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen suhteeksi. Tähän suhteeseen sisältyville varoille voidaan luonnehtia erilaisia ​​likviditeettiasteita, mikä mahdollistaa kolmen tyyppisen likviditeettisuhteen erottamisen, jotka on järjestetty kasvavan likviditeettiasteen mukaan:

  • nykyinen likviditeettisuhde,

  • nopea suhde,

  • kassalikviditeettisuhde.

Yrityksen riittävyyden ja maksuvalmiuden arviointi liittyvät läheisesti toisiinsa. Yrityksen maksuvalmius riippuu siitä, kuinka nopeasti yritys käy kauppaa yksittäisillä varoilla ja veloilla. Taloudellisen tilanteen arviointi riippuu myös tästä tekijästä.

Riittävyysindikaattoreiden rakenne sisältää sekä taseen että tuloslaskelman tiedot. Näitä kutsutaan "jaksonopeuksiksi" ja ne ilmaistaan ​​päivien lukumääränä tai ne voidaan määritellä "kiertonopeuksiksi" ja ilmaistaan ​​sitten kertoina.

Yrityksen taloudellinen vakaus riippuu myös sen velkaantumisasteesta. Tärkeä näkökohta yrityksen taloudellista tilannetta analysoitaessa on velan määrän analysointi. Se käyttää erilaisia ​​velkatason indeksejä, jotka edustavat yrityksen velkojen määrää suhteessa sen varoihin ja pääomaresursseihin. Indikaattori, joka kuvaa yrityksen velkaantumisastetta
synteettisellä tavalla on kokonaisvelkasuhde. Tarkempi velan kirjaaminen on yrityksen varojen omalla pääomalla katettavien suhde. Pitkäaikaista velkasuhdetta täydentää pitkäaikaisten velkojen rakennesuhde.

Aloita ilmainen 30 päivän kokeilujakso ilman ehtoja!

Indikaattorit velanhoitomahdollisuudesta - yrittäjän vakavaraisuus

Yrityksen velkaan liittyy velanhoidon käsite. Sen palvelukyky eli pääoman lyhennysten ja korkojen ajallaan maksaminen riippuu yrityksen tuottaman taloudellisen tuloksen tasosta. Velanhoitokelpoisuuden arvioinnissa käytetään useimmiten kolmenlaisia ​​taloudellisia tuloksia:

  • nettotaloudellinen tulos,

  • EBIT - tulos ennen veroja ja koronmaksua,

  • nettorahoitusylijäämä eli nettotaloudellinen tulos kasvatti poistoilla.

Kannattavuusindikaattorit eli yrityksen toiminnan tehokkuus

Kannattavuusindikaattoreiden muodostamisessa käytetään erilaisia ​​viiteperusteita. Useimmiten ne ovat: myyntitulot, varat ja pääoma. Jokainen näistä arvoista voidaan esittää kokonaisuutena tai tietyssä laajuudessa. Näihin taloudellisen tuloksen vertailuarvoihin liittyen erotetaan kolme perustyyppiä kannattavuussuhteita:

  • Myynnin kannattavuusindeksi - ROS,

  • Omaisuuden tuotto - ROA,

  • Oman pääoman tuotto - ROE.

Analyysin tuloksena voidaan päätellä, että mitattavissa olevat tekijät eivät aina ole tärkeintä luoton myöntämisprosessissa. Joskus ei-mitattavissa olevilla tekijöillä on suurempi vaikutus. Yritysjohtajien markkina-asema ja kokemus ovat pankille tärkeämpiä kuin talouden tunnuslukujen arvot. Yksi ei kuitenkaan voi toimia ilman toista. Taloudellisen tilanteen ja edelleen luottokelpoisuuden arviointi perustuu kokonaisvaltaiseen taloudelliseen kokonaisuuteen.