JPK PKPIR -esimerkki tapahtuman sisällyttämisestä tiedostorakenteeseen

Verkkosivusto

SAF-T PKPIR koskee 1.7.2018 alkaen kaikkia yrittäjiä, jotka selvittävät yleisperiaatteella tai tasaverolla. Siksi he ovat velvollisia toimittamaan tämän tiedoston vain veroviranomaisten pyynnöstä osana tarkastustoimintaa, verotarkastusta tai veromenettelyä. Analysoidaan JPK PKPIR -esimerkki tapahtuman sisällyttämisestä rakenteeseen ja tarkistetaan, mitä tietoja siihen sisältyy!

JPK PKPIR - ketä se koskee?

JPK PKPIR -tiedosto otettiin käyttöön ensimmäistä kertaa suurille yrityksille 1.7.2016. Se oli tarkoitus ottaa vähitellen käyttöön mikro-, pieni- ja keskisuurten yritysten osalta.

Käytännössä tällä hetkellä heinäkuusta 2018 alkaen se koskee kaikkia yrittäjiä, jotka pitävät tietokoneohjelmia tulojen ja kulujen verokirjana eli yleisperiaatteella tai tasaverolla.

On kuitenkin pidettävä mielessä, että tämä tiedosto tulee toimittaa vain veroviranomaisten nimenomaisesta pyynnöstä, eikä esimerkiksi SAF-arvonlisäverorekisterien rakennetta, joka aktiivisten arvonlisäverovelvollisten on toimitettava kuukausittain veroministeriölle. Rahoittaa. JPK PKPIR:n siirto voidaan periaatteessa tehdä käyttämällä DVD-levyä, ulkoista asemaa tai USB-muistitikkua.

On syytä mainita, että lainsäätäjä ei ole asettanut KPiR:n säilyttämisen osalta velvoitetta säilyttää sitä tietokoneohjelmalla, kuten arvonlisäverovelvollisten rekisterien tapauksessa. Siksi yrittäjä, joka esittelee kirjat paperille, ei ole velvollinen toimittamaan JPK-tiedostoa KPiR:lle - se on vapaaehtoista. Tilanteessa, jossa JPK PKPIR:ää ei toimiteta ajoissa veroviranomaisen pyynnöstä, yrittäjä voidaan tuomita tilaussakkoon, jonka määrä on enintään 2 800 zlotya.

Verovelan arvosta ja tekijän motiivista riippuen tilannetta voidaan pitää verorikoksena (kevyempi sakko - enintään 42 000 zlotya) tai verorikoksena (silloin sakko voi olla jopa 20 160 000 zlotya).

JPK PKPIR esimerkki tapahtumien sisällyttämisestä rakenteeseen

Verotulo- ja kulukirjan yhtenäisen valvontatiedoston rakenteen on yhtenäistänyt valtiovarainministeriö. Ohjeiden mukaan tällä tiedostolla tulee olla standardoitu asettelu ja muoto (XML-skeema). JPK PKPIR -järjestelmän tällä hetkellä voimassa oleva versio on 1-0.

JPK PKPIR koostuu seuraavista elementeistä:

  1. otsikko - se on jaettu: lomakekoodi, lomakemuunnelma, lähetyksen tarkoitus, JPK:n valmistuspäivämäärä, päivämäärä alkaen-to, tiedoston oletusvaluutta-arvo, veroviraston koodi.

  2. entiteetti - jaettuna entiteetin tunnisteeseen (NIP, REGON-numero ja koko nimi) ja entiteetin osoitteeseen.

  3. PKPIR-tiedot erottavat seuraavat tiedot:

  • tiedot verovuoden tulon määrittämisestä,
  • fyysisen varaston arvo verovuoden alussa,
  • fyysisen varaston arvo verovuoden lopussa,
  • vähennyskelpoiset kulut yhteensä tulojen ja kulujen verokirjan liitetietojen mukaan,
  • verovuonna saadut tulot tulojen ja kulujen verokirjan liitetietojen mukaan.
  1. PKPIR-rivi - se sisältää muun muassa seuraavat tiedot:

  • järjestysnumero,
  • taloudellisen tapahtuman päivämäärä,
  • kirjanpitosetelin numero,
  • urakoitsijan tiedot,
  • kuvaus taloudellisesta tapahtumasta,
  • määritys, mihin KPiR:n sarakkeeseen merkintä sisältyi,
  • arvo,
  • Huomio.
  1. PKPIR ctrl - JPK PKPIR -rakenteen viimeinen kohta sisältää: PKPIRWiersz-taulukon tarkistussummat ja PKPiR:n kokonaistulojen kokonaisarvon (sarake 9) kaudella, johon JPK PKPIR liittyy.

JPK PKPIR - esimerkki wFirma.pl:ssä luodusta rakenteesta

JPK PKPIR - kuinka ladata wFirma.pl-järjestelmässä?

Luodaksesi JPK PKPIR wFirma.pl-järjestelmässä, siirry välilehdelle: TIETUEET »KPiR, jossa taulukon alareunassa on ajanjakso, jolle tiedosto luodaan. Sitten käytämme toimintoa DOWNLOAD SAF-T PKPIR.