Miten AML-menettelyt toteutetaan yrityksessä?

Palvelus

AML-menettelyt yrityksessä – miten ne toteutetaan? Mikä AML muuten on? Kenellä tulee olla AML-menettelyjä organisaatiossa? Mikä on niiden oikeusperusta? Mitä uutta AML:ssä muutosten jälkeen? Kuinka suorittaa AML-koulutus?

Jos olet yrittäjä, lue tämä artikkeli huolellisesti. Rangaistukset siitä, ettei yrityksessä ole AML:ää, ovat korkeat.

Mikä on AML?

Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjunta kaupassa ja kirjallisuudessa on merkitty arvoituksellisella AML-lyhenteellä (ang. Rahanpesun vastainen menettely) ja CFT (ang. Terrorismin rahoituksen laskeminen). 

Näitä menettelyjä säätelee rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä 1.3.2018 annettu laki (eli vuoden 2020 laki 971, muutoksineen) ja laki rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä annetun lain muuttamisesta sekä eräillä muilla laeilla (Lakilehti 2021, kohta 815).

Mikä on AML:n toteuttamisen ja näiden kahden torjunnan tarkoitus, kuinka vaarallisia ilmiöitä? Rahanpesu on rikos, joka liittyy useimmiten muihin vakaviin yleisiin rikoksiin, kuten varkaus, murha, kiristys, lahjonta tai ihmis- tai poissuljettujen tavaroiden kauppa. On arvioitu, että jopa 5 % maailman BKT:sta syntyy näistä rikoksista. Näiden rikosten vähentämiseen tähtäävät myös menettelyt, joilla pyritään rajoittamaan rikollisesta rahanpesumahdollisuutta. Toisin sanoen nämä ovat menettelyjä, joiden ensisijaisena tavoitteena on taata taloudellinen ja yleinen turvallisuus.

Puolan rahanpesulaki on vastaus Euroopan unionin toimielinten kehittämien standardien täytäntöönpanoon, kuten Euroopan parlamentin ja neuvoston 30. toukokuuta 2018 annettuun direktiiviin 2018/843, jolla muutetaan direktiiviä EU 2015/849 rahanpesun estämisestä. rahoitusjärjestelmän käyttö rahanpesuun tai terrorismin rahoittamiseen. On syytä muistaa, että direktiiviä 2018/843 kutsutaan lyhyesti AML V -direktiiviksi.

AML tilitoimistossa ja missä muualla?

AML:n toteuttamiseen velvoittavien tahojen luettelo on erittäin laaja. Viimeisin lain muutos, joka tehtiin huhtikuussa 2021, laajensi tätä luetteloa entisestään. Eniten puhuttu muutos on tilitoimistojen AML, koska laki edellyttää muutosten jälkeen menettelyjen käyttöönottoa kaikille veroneuvontaan ja -palveluihin liittyviä palveluja tarjoaville tahoille. Pientenkin yhden hengen tilitoimistojen on toteutettava tämä menettely. Mutta ei vain niitä, kuten jo mainittiin, tämä velvoite koskee myös muun muassa Rahanpesulain 2 §:

  • asianajajat (lakimiehet, asianajajat, notaarit),
  • veroneuvojat,
  • kiinteistönvälitys- ja kauppatoimistot,
  • autoliikkeet ja jälleenmyyjät,
  • taidegalleriat,
  • vakuutusasiamiehet,
  • luottoagentit,
  • säätiöt ja yhdistykset,
  • flipperit,
  • yrittäjät vuokraavat jopa satunnaisia ​​kiinteistöjä muille yrittäjille.

AML-menettely - mikä se on?

Mitä AML:n käyttöönotto yrityksessä tarkoittaa ja mistä kannattaa aloittaa?

Ensinnäkin on sanottava suoraan - menettely on olemassa täytäntöönpanoa varten, mutta ennen kaikkea sitä on noudatettava. AML:n toimeenpanon yrityksessä tulee olla kokonaisvaltaista, vaatimukset on määritelty laissa eikä poikkeuksia ole.

AML - miten menettely otetaan käyttöön organisaatiossa?

AML koulutus

Menettelyn toteuttaminen edellyttää aluksi kaksi vaihetta. Ensinnäkin hallintoelimen on nimettävä henkilö, joka vastaa AML-menettelyjen toteuttamisesta organisaatiossa (jos kyseessä on yhden miehen toiminta, niin tätä dilemmaa ei ole). Tämän jälkeen sinun tulee suorittaa peruskoulutus AML/CFT-menettelyjen täytäntöönpanon ja noudattamisen periaatteista. Tämä on erittäin tärkeä elementti, eikä sitä voida jättää huomiotta.

Riskin arviointi

Toinen elementti on organisaation yksilöllinen riskiarviointi eli asiakirja, jossa täsmennetään yleisesti liiketoiminnan riskialueet.

Sisäinen AML-menettely

Sisäisen AML-menettelyn kehittäminen on seuraava askel. Se koostuu osassa luetelluista elementeistä. 50 sek. AML-lain 2 pykälä ja sisältää:

  • työntekijöiden koulutuksen periaatteet,
  • rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskiä rajoittavat toimet ja/tai toimet,
  • yllä olevan riskin hallinta,
  • riskien tunnistaminen ja arviointi,
  • taloudellisten turvatoimenpiteiden tyyppi ja soveltamista koskevat säännöt,
  • tietoturvasäännöt (mukaan lukien henkilötietojen suoja),
  • yhteistyö GIFI:n (General Inspector of Financial Information) kanssa,
  • säännöt asiakkaiden ja todellisten edunsaajien tunnistamiseen ja/tai todentamiseen liittyvien ongelmien dokumentoimiseksi,
  • periaatteet, jotka koskevat tiedon sisältämien tietojen välisistä ristiriitaisuuksista ilmoittamista
  • todellisten edunsaajien keskusrekisteriin ja vallitsevaan tilanteeseen,
  • rikkomuksista tai niiden mahdollisuudesta ilmoittamista koskevat säännöt,
  • sisäinen kontrolli.

Menettelytapa on ydin AML-lain säännösten asianmukaiselle toimeenpanolle organisaatiossa.

Ilmiantajien

Rahanpesulaki määrää, että jokaiseen toimielimeen on nimettävä ilmiantaja eli henkilö, joka on vastuussa mahdollisista väärinkäytöksistä ilmoittamisesta. On huomattava, että on erittäin tärkeää toteuttaa hieman erillinen menettely ilmiantajan anonymiteetin suojaamiseksi.

AML-menettelyt ja todellinen edunsaaja

Suuri muutos AML-menettelyssä on todellisten edunsaajien rekisteriä koskevien määräysten laajentaminen. Tämä rekisteri on omistettu taiteessa määritellyille henkilöille. Rahanpesulain 2 §:n mukaan luonnollinen henkilö, joka käyttää asiakasta suoraan tai välillisesti oikeudellisista tai tosiasiallisista olosuhteista johtuvien oikeuksiensa kautta ja joka mahdollistaa ratkaisevan vaikutuksen asiakkaan toimiin tai toimiin, tai luonnollinen henkilö, jonka puolesta ne suoritetaan liikesuhteessa tai suoritetaan satunnainen liiketoimi.

Todellinen edunsaajatunnistus (UBO) Lopullinen yrittäjä) on yksi koko AML-menettelyn avainelementeistä.

Esimerkki UBO:sta on esimerkiksi luonnollinen henkilö, jolla on määräysvalta osakeyhtiössä tai osakeyhtiön enemmistöosakas (ei hallituksen jäsen).

AML-muutos ja uudet velvoitteet?

Yrittäjille (velvollisille laitoksille) aiheutuu uusia velvoitteita. AML-lain 34 §:n mukaan ja ne koostuvat:

  • asiakkaan tunnistaminen ja henkilöllisyyden tarkistaminen;
  • tosiasiallisen edunsaajan tunnistaminen ja kohtuullisten toimien toteuttaminen
  • liikesuhteiden arvioiminen ja tiedon saaminen niiden tarkoituksesta ja luonteesta;
  • liikesuhteiden jatkuva seuranta asiakkaan kanssa.

Erityisvelvoitteet liittyvät rahanpesun torjuntaan ja liittyvät tosiseikkojen selvittämiseen ja tarkistamiseen rekisterissä olevan valtion kanssa ja tulee nyt olemaan yksi velvollisen tärkeimmistä velvollisuuksista. Nämä ovat rekistereitä, kuten:

  • Todellinen edunsaajarekisteri (CBR),
  • CEIDG,
  • KRS
  • ja muut.

Tulevaisuudessa on tarkoitus luoda kaksi lisää rekisteriä: virtuaalivaluutat sekä yritykset ja säätiöt.

Taloustietojen yleistarkastaja ja AML-menettely

Yrittäjän velvollisuuksiin osana AML-menettelyjen toteuttamista ja noudattamista kuuluu myös raportointi GIFI:lle.Ilmoitusvelvollisuus koskee yli 15 000 euron käteisliiketoimia ja ilmoitusvelvollisuutta kaikista haittatapahtumista.

PEP - eli palvelu poliitikoille

AML-menettelyjen yhteydessä lainsäätäjä on asettanut erityisiä palveluun ja liiketoimiin liittyviä velvoitteita ennalta määrätyissä poliittisissa ja hallinnollisissa tehtävissä toimiville henkilöille - Poliittisesti paljastunut henkilö - PEP - art. 46 sek. Rahanpesulain 1 §.

Tämän määräyksen tarkoituksena on tarjota erityinen suoja valtakoneiston ja korkeimmissa tehtävissä olevien henkilöiden ja korkeimpia tehtäviä hoitavien henkilöiden väärinkäytöltä. Velvollisen velvoitteet liittyvät toimen tai tehtävän hoitamista koskevan lausunnon vastaanottamiseen. Huomaa, että lisäaika on 12 kuukautta. Tämä tarkoittaa, että asiakas kuuluu edelleen PEP:iin, vaikka hän ei enää suoritakaan näkyvää tehtävää.

AML tilitoimistolle - mistä lähtien toimiston on se pitänyt toteuttaa?

Viimeisimmän rahanpesulain muutoksen jälkeen tilitoimistojen on ehdottomasti otettava koko menettely käyttöön mahdollisimman nopeasti. Heillä oli siihen itse asiassa aikaa 31.7.2021 asti! Mutta totuus on, että muutoksen valtavan dynamiikan vuoksi kaikki eivät ole vielä selviytyneet tästä vastuusta.

Toteutus ei ole helppo prosessi. Koulutus tulee muistaa perusvelvollisuutena. Koulutuksen tulee tapahtua laajan kokemuksen omaavassa kokonaisuudessa, joka ei tarjoa vain teoreettista tietoa, vaan jakaa myös käytännön vinkkejä AML:stä ja organisaation nopeasta sopeutumisesta muutoksiin.

Haluatko ottaa AML:n käyttöön yrityksessäsi? Ilmoittaudu maksulliseen webinaariin, jonka aikana opit:

  1. Kuka on velvoitettu taho?
  2. Miten sinun tulee täyttää velvollisuutesi?

https://edumeo.pl/amlwebinar

Rangaistukset AML:n puutteesta organisaatiossa

Jos säännöksiä on, seuraa myös niiden noudattamatta jättämisestä. Velvolliset laitokset (yrittäjät ja muut AML-laissa luetellut tahot) tekevät useimmiten sen virheen, josta varoitan. He nimittäin nimeävät toimeenpanosta vastaavan henkilön, osallistuvat AML-koulutukseen, toteuttavat menettelyn, mutta lopettavat sen seuraamisen hetken kuluttua. Ja AML-menettelyjen käyttämättä jättämisestä seuraa seuraamuksia, kuten:

  • hallinnollinen
  • rikollinen.

AML-menettelyjen hallinta keskittyy yleensä AML-menettelyjen hallussapidon todentamiseen
ja ilmiantajien suojaaminen ja niiden sisällön tarkistaminen.

Rahanpesulaissa säädetään taloudellisista ja hallinnollisista seuraamuksista (147 § ja sitä seuraavat pykälät) sekä rikosoikeudellinen vastuu 3 kuukaudesta 5 vuoteen. 158 lain.

ALM-menettelyjen käyttöönotto on tärkeää kaikille

AML-menettelyjen käyttöönotto tilitoimistolle, mutta ei vain muille organisaatioille, on erittäin tärkeää. Ensinnäkin oikea täytäntöönpano ja noudattaminen mahdollistavat rahanpesun muodolliseen osa-alueeseen suoraan liittyvien seuraamusten välttämisen. Mutta AML
yhtiössä on myös tärkeää, että markkinoilla rehellisesti toimivat tahot vähentävät riskiä joutua mukaan asiakkaidensa valtuuttamaan toimintaan ja etteivät he tietämättä joudu yhdeksi linkiksi. Rahanpesun torjuntaa käytetään ensisijaisesti kaupan turvallisuuden ylläpitämiseen, ja itse asiassa jokaisella yrittäjällä pitäisi olla AML-menettelyt.

Kumppaniartikkeli, ulkoinen teksti